スマートな隠居を、あらゆる世代へ

両親のうちひとりが認知症で、認知症でないほうの親が先立ったケース。公正証書遺言さえあれば… という残念なご相談がありました。

母が亡くなり、認知症の父と子2人(兄弟)が相続人になりました。

父が認知症のため、周囲から「遺産分割協議が大変だよ。成年後見人をつけないと相続手続きできない」と聞かされたので、兄は弟と相談して、銀行預金が凍結される前に、ATMで小分けにして引き出し、半分ずつ自分たちの口座へ移してしまいました。

残るは自宅不動産。半分が亡き母名義で、半分は認知症のお父さん名義です。

この時点で「どうすればいいですか?」と相談がありました。

どうにもなりません。遺産がすべて現金であれば、きっちり法定相続分で分けて遺産分割協議なしでも済ませられますが、不動産がある以上、きっちり法定相続分に分けることが難しいので、お父さんの代わりに遺産分割協議に参加する成年後見人を選任してもらうしかないのです。

しかし、成年後見制度は、一度申し立てたらやめることができません。

父はすでに施設入所しており、費用は父の口座から引き落とされていてこれまでは何の問題もありませんでした。

成年後見制度を利用すれば、帳簿につけるべき金銭の出し入れもほとんどないのに、弁護士などの後見人が選ばれ月当たり数万円の後見報酬が父の口座から支払われると聞きました。

「なんとか後見制度を利用しないですませる方法はありませんか」と相談されたのですが、お父さんの相続が発生するまで自宅の名義変更登記をしないで放置するくらいしか、すべはありません。

しかも、引き出した預金の額がそれなりに大きかったので、自宅について評価額を80%減にする小規模宅地の特例を使わなければ、課税財産が基礎控除の範囲に収まりません。

つまり、名義変更登記をしないで放置することは、相続税の申告漏れに該当してしまうおそれもあり、また不動産の名義を動かさなければ預金の動きをチェックされることも免れてしまう可能性はありますが、7年以内に父が亡くなった場合、さかのぼって金銭の出入りをチェックされます。

故意に相続手続きを行わなかったことが露呈すれば、 今回、遺産分割協議もせずに母の口座から子たちの口座へ移した預金についての申告漏れで重加算税を課されるおそれも。

そもそも、親の口座から子の口座へ財産を勝手に移すことは横領であり不法行為です。

公正証書遺言さえあれば、必要のない後見申し立てをしなくても済んだはず。

遺言の必要性をひしひしと感じた一件でした。

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【講演予定&履歴】
・9月4日(月)向島仏教会にてお話しします。
・9月15日(金)曹洞宗岐阜県宗務所青年会共催研修会にてお話しします。
・10月19日(木)真言宗智山派研修にてお話しします。
・11月6日(月)曹洞宗有道会東京大会にて、パネラーとして登壇します。
・2018年1月25日 総和会埼玉県支部にてお話しします。
・2018年6月5日~6日、関東総和会シンポジウムにてお話しします。
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【過去の情報】

・7月27日(木)曹洞宗東北管区教化センター教化フォーラムにてお話ししました。
・7月26日(水)岩手県立大学社会福祉学部 宮城好郎ゼミにて、お墓と僧侶の社会貢献についてお話ししました。
・6月21日(水)曹洞宗埼玉県第一宗務所現職研修会にてお話ししました。
・4月13日(木)埼玉県曹洞宗教化研究会にてお話ししました。
・3月27日(月)真言宗智山教化センター勉強会にてお話ししました。
・3月20日(月・祝)、築地本願寺和田堀廟所の相談カフェに参加しました(途中2回ほどセミナー登壇あり)。
・3月18(土)、19(日)の両日、10時~築地本願寺にてお話ししました。
・2月25日(土)浄土真宗本願寺派(西本願寺)東京教区芝組公開講座にて、大來尚順さんとお話ししました。
・2016年12月5日(月)テレビ朝日羽鳥慎一のモーニングショー「墓じまい特集」で取材を受けました。
・2016年11月27日(日)曹洞宗福島布教の会でお話ししました。
・2016年11月17日(木)日本生命GLAD推進室にてお話ししました。